Sổ sách kế toán có thể mất tính tin cậy khi chứng từ thiếu, hạch toán không nhất quán, số liệu thuế không khớp hoặc công nợ và tồn kho kéo dài qua nhiều kỳ. Trong tình trạng đó, việc lập báo cáo mới mà không xử lý dữ liệu gốc chỉ làm sai lệch tiếp tục tích lũy.
Minh Việt tiếp cận việc làm lại sổ sách theo trình tự chẩn đoán, đối chiếu, điều chỉnh và bàn giao. Mỗi điều chỉnh đều cần có căn cứ, được trao đổi với doanh nghiệp và lưu vết để có thể giải trình khi cần.
Cách Minh Việt thực hiện
| Giai đoạn | Minh Việt thực hiện | Kết quả bàn giao |
|---|---|---|
| Chẩn đoán | Kiểm kê hồ sơ, đọc dữ liệu và xác định chênh lệch trọng yếu | Báo cáo hiện trạng và danh mục thiếu |
| Đối chiếu | So khớp thuế, ngân hàng, công nợ, tồn kho, lương và tài sản | Bảng đối chiếu và nguyên nhân chênh lệch |
| Khắc phục | Hạch toán lại, hoàn thiện sổ và đề xuất điều chỉnh khi cần | Hệ thống sổ theo kỳ và hồ sơ điều chỉnh |
| Bàn giao | Kiểm tra số dư, khóa dữ liệu và hướng dẫn tiếp tục vận hành | File dữ liệu, sổ sách và biên bản bàn giao |
Khi nào doanh nghiệp cần làm lại sổ sách
- Chưa lập sổ hoặc dữ liệu bị gián đoạn qua một hay nhiều kỳ.
- Báo cáo thuế, báo cáo tài chính và sổ chi tiết không khớp nhau.
- Tiền, ngân hàng, công nợ, tồn kho hoặc tài sản có số dư không xác định được nguyên nhân.
- Thay đổi nhân sự kế toán nhưng hồ sơ bàn giao thiếu hoặc không thể tiếp tục sử dụng.
- Doanh nghiệp chuẩn bị quyết toán, kiểm toán, gọi vốn, chuyển nhượng hoặc tái cấu trúc.
Các nhóm dữ liệu cần đối chiếu
- Hóa đơn đầu vào, đầu ra và các tờ khai đã nộp.
- Tiền mặt, ngân hàng, khoản vay và giao dịch với chủ sở hữu.
- Công nợ phải thu, phải trả và biên bản đối chiếu với đối tác.
- Hàng tồn kho, giá vốn, định mức, công trình hoặc đơn hàng tùy ngành nghề.
- Tiền lương, bảo hiểm, thuế thu nhập cá nhân, tài sản cố định và chi phí trả trước.
Nguyên tắc xử lý dữ liệu
- Không tự tạo chứng từ để làm khớp số liệu.
- Phân biệt sai sót kế toán, sai sót kê khai thuế và thiếu hồ sơ chứng minh.
- Lập danh sách vấn đề, tác động và phương án xử lý để doanh nghiệp phê duyệt.
- Giữ nguyên dấu vết dữ liệu gốc và lưu tài liệu điều chỉnh theo từng kỳ.
Thời gian và chi phí
Khối lượng công việc được xác định theo số kỳ, số giao dịch, số tài khoản ngân hàng, kho, công trình, lao động và mức độ thiếu hồ sơ. Những điều chỉnh liên quan tờ khai đã nộp chỉ được thực hiện sau khi Quý Khách hàng phê duyệt phương án.
Minh Việt xác nhận tiến độ sau khi rà soát khối lượng chứng từ, tình trạng kê khai, chất lượng dữ liệu và mức độ cần điều chỉnh. Báo giá thể hiện rõ phạm vi công việc, kỳ dữ liệu, đầu ra bàn giao và các nội dung phát sinh cần được Quý Khách hàng phê duyệt trước khi thực hiện.