Quyết toán thuế cuối năm yêu cầu doanh nghiệp tổng hợp số liệu thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân trên cơ sở sổ sách, chứng từ và chính sách áp dụng trong kỳ. Nếu số liệu thuế không khớp với báo cáo tài chính, rủi ro thường chỉ xuất hiện khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
Minh Việt rà soát mối liên hệ giữa doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế, tiền lương và các khoản đã tạm nộp. Chúng tôi lập hồ sơ theo dữ liệu có căn cứ và trình bày rõ các nội dung doanh nghiệp cần quyết định trước khi nộp.
Cách Minh Việt thực hiện
| Giai đoạn | Minh Việt thực hiện | Kết quả bàn giao |
|---|---|---|
| Đối chiếu | So khớp báo cáo tài chính, tờ khai, sổ và chứng từ | Danh mục chênh lệch cần xử lý |
| Tính thuế | Xác định điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân | Bảng tính và hồ sơ hỗ trợ |
| Lập hồ sơ | Lập tờ khai, phụ lục và kiểm tra logic trước khi nộp | Bộ hồ sơ quyết toán năm |
| Bàn giao | Nộp theo ủy quyền, lưu xác nhận và hướng dẫn nghĩa vụ tiếp theo | Hồ sơ đã nộp và danh mục lưu trữ |
Những nội dung cần rà soát
- Doanh thu theo hóa đơn, hợp đồng, nghiệm thu và thời điểm ghi nhận.
- Chi phí được ghi nhận kế toán và điều kiện tính vào chi phí thuế.
- Khoản điều chỉnh tăng giảm thu nhập chịu thuế và ưu đãi nếu doanh nghiệp đủ điều kiện.
- Thu nhập, khấu trừ, người phụ thuộc và ủy quyền quyết toán của người lao động.
- Số thuế đã tạm nộp, số còn phải nộp, nộp thừa hoặc chuyển xử lý theo quy định.
Hồ sơ doanh nghiệp cần cung cấp
- Báo cáo tài chính, sổ kế toán và các tờ khai trong năm.
- Hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán và hồ sơ của các khoản chi trọng yếu.
- Bảng lương, chứng từ khấu trừ, thông tin người lao động và người phụ thuộc.
- Chứng từ nộp thuế, ưu đãi, lỗ chuyển kỳ và hồ sơ giao dịch đặc thù nếu có.
Phân biệt quyết toán năm và quyết toán khi kiểm tra thuế
- Quyết toán năm là nghĩa vụ kê khai định kỳ của doanh nghiệp theo kỳ tính thuế.
- Kiểm tra hoặc thanh tra thuế là hoạt động của cơ quan có thẩm quyền để đánh giá việc tuân thủ.
- Một bộ hồ sơ quyết toán năm tốt cần có số liệu đối chiếu được và tài liệu giải thích cho các khoản trọng yếu.
Thời gian và chi phí
Tiến độ phụ thuộc chất lượng sổ sách, số lượng lao động, giao dịch đặc thù và các nội dung cần điều chỉnh. Minh Việt không cam kết giảm số thuế phải nộp; mọi tư vấn đều dựa trên giao dịch thực tế và hồ sơ hợp lệ.
Minh Việt xác nhận tiến độ sau khi rà soát khối lượng chứng từ, tình trạng kê khai, chất lượng dữ liệu và mức độ cần điều chỉnh. Báo giá thể hiện rõ phạm vi công việc, kỳ dữ liệu, đầu ra bàn giao và các nội dung phát sinh cần được Quý Khách hàng phê duyệt trước khi thực hiện.